ANKARA (İGFA) – Bugünkü Resmi Gazete’de yayımlanan “Tasarruf Finansman Şirketlerinin Likidite Yeterlilik Oranının Hesaplanmasına Ait Tebliğ” ile tasarruf finansman şirketlerinin likidite idaresi için yeni düzenlemeler 1 Ocak 2026 tarihi itibariyle yürürlüğe girecek.
Tebliğe nazaran, şirketlerin likidite seviyesi, nakit girişlerinin nakit çıkışlarına oranı üzerinden ölçülecek ve bu oran günlük olarak hesaplanacak.
Haftalık kolay aritmetik ortalama olarak hesaplanan likidite yeterlilik oranının yüzde 100’den az olmaması mecburî olacak. BDDK, şirket bazında daha ihtiyatlı oranlar belirleme yetkisine de sahip bulunuyor.
Nakit girişleri, 30 gün içinde gerçekleşmesi beklenen tahsilat ve alacaklar üzerinden dikkate alınacak; vadesiz yahut vadesi makul olmayan alacaklar için minimum tahsilatlar oranında hesap yapılacak. Ayrıyeten kasa, efektif, kira sertifikaları, yatırım fonları, fiziki altın ve tasarruf girişleri üzere kalemler nakit girişi olarak sayılacak.
Öte yandan, 30 gün içinde tahsil edilmesi beklenmeyen yahut tasfiye ve ziyan niteliğinde sınıflandırılan alacaklar, ödenmesi geciken tasarruf ödemeleri ve kurala bağlı süreçler nakit girişine dahil edilmeyecek.
Nakit çıkışları ise şirketin 30 gün içinde yerine getirmesi beklenen yükümlülükleri üzerinden hesaplanacak. Buna kontrattan cayma yahut fesih durumunda müşteriye iade edilecek meblağlar, tahsisatlar, temettü ödemeleri ve bilanço dışı borçlar dahil edilecek. İşletme masrafları, çalışana yapılan ödemeler, amortisman ve vergi üzere yükümlülükler ise nakit çıkışı hesabına dahil edilmeyecek.
Şirketler, likidite yeterlilik oranını haftalık olarak BDDK’ya raporlayacak. Oranın altı hafta üst üste yüzde 200’ün altına düşmesi yahut yüzde 120’nin altına inmesi durumunda nedenleri ve alınacak tedbirler Kuruma acilen bildirilecek. Bildiriye nazaran, oluşan uyumsuzlukların iki hafta içinde giderilmesi mecburî olacak.
Söz konusu bildirimin ayrıntılarına ulaşmak için tıklayabilirsiniz
